Закрыть ... [X]

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке



Бонус в виде уменьшения налогов

УСН, то есть Упрощённая Система Налогообложения – особый режим, которым пользуются многие участники малого бизнеса. Упрощенка оправдывает своё название и позволяет составлять простую отчётность, пользоваться сниженными ставками по налогам, предполагающими ещё большее уменьшение.

Чаще всего УСН 6 процентов в 2019 используется для ИП без работников. Потому что если выручка будет небольшой, то налог можно снизить и вовсе до нуля. Сделать это и разобраться с принципом работы УСН довольно легко.

Основное об УСН

По УСН подвергать налогообложению разрешается два объекта:

  • Доходы, и тогда ставка составит обычные для этой системы 6%.
  • Доходы с вычетом расходов. Тогда ставка возрастёт до 15%.

Переходить между этими системами разрешается исключительно с нового года. Если расходы ранее не учитывались, а потом резко возросли, то придётся ожидать до конца года для перехода.

Также стоит отметить, что органы власти в регионах имеют возможность сами снижать налоговые ставки. Взимающийся с дохода может оказаться от 6 до 1%, а второй – от 15 до 5%. Некоторые региональные власти воспользовались своим правом. Этот момент стоит узнать в ИФНС перед выбором системы упрощенки.

Не любой индивидуальный предприниматель имеет возможность взять упрощенную систему. Для этого годовой доход должен оказаться не более 150 миллионов рублей. Такое ограничение действует с 2019 по 2020 год, а ранее оно составляло 60 миллионов рублей. Также существует ограничение по количеству работников, которых должно быть не более сотни.

Преимущества и недостатки упрощенки

Среди преимуществ этой системы отмечаются:

  • Проще вести учёт необходимой документации.
  • Формы отчётности проще, их меньше.
  • Предоставляются льготы.

Главными недостатками упрощенки считаются:

  • Допустима не для каждого бизнеса.
  • Учитываются только доходы.
  • Возможен уход клиентов, которые платят НДС. Потому что на упрощенке этот налог не выплачивается.

Виды деятельности для упрощенки

Компании, занимающиеся бизнесом в этих сферах, не смогут перейти на упрощенку:

  1. Производство товаров, для которых существуют акцизы. Среди таких табачные изделия, бензин, продукция с этиловым спиртом и т.д.
  2. Адвокатская деятельность.
  3. Оказание нотариальных и страховых услуг.
  4. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  5. Банки, инвестиционные фонды.
  6. Пенсионные фонды, нерегулируемые государством.
  7. Ломбарды.
  8. Деятельность на рынке ценных бумаг.
  9. Бюджетные учреждения.
  10. Фирмы, выдающие микрозаймы.
  11. Фирмы, предоставляющие персонал.
  12. Зарубежные компании.
  13. Букмекерские конторы, казино и прочие места и сервисы, организующие азартные игры.

Если что-то из этого списка начало применяться, когда компания уже была на УСН, то с ближайшего квартала нужно перейти на общий порядок налогообложения, чтобы избежать проблем с законом.

Алгоритм перехода на УСН

Перейти на УСН для ИП не составит труда, пошаговая схема содержит всего два пункта:

  1. Удостовериться, что вид деятельности допустимый, число сотрудников и доходы не превышают максимально допустимое значение.
  2. Подать уведомление в ФНС.

Чтобы перейти на УСН уже в 2019 году сообщить об этом надо не позже 31 декабря 2019. Если бы число оказалось выходным, то последним днём подачи будет первый рабочий день после них. К примеру, отправить заявку на переход в 2019 году можно было подать до 9 января 2019 года.

ИП нерезиденты могут использовать УСН.

Важно отметить, что подтверждения о переходе от ФНС не будет. Если оно необходимо, то нужно сделать запрос налоговикам по образцу.

К организации при УСН требований будет больше, чем к ИП. Среди них:

  1. Участники имеют доли до 25%.
  2. У компании нет филиалов. Учитываются только помеченные этим названием в ЕГРЮЛ.

Уведомление заполняется по форме № 26.2-1. Скачать её можно тут. Образец оформления по ссылке.Чтобы перейти на УСН с ЕНВД необходимо подать заявление о снятии с учёта ЕНВД по форме ЕНВД-3 для ООО и ЕНВД-4 для ИП. Бланки по ссылкам.

Если ООО или ИП только предстоит открыть, то:

  1. Уведомление может быть в пакете документов на регистрацию.
  2. Его можно отправить в первые 30 дней, считая за начало исчисления дату регистрации.

Если после подачи запроса на УСН эта система оказалась не подходящей, то до 15 января следующего года нужно отправить уведомление об отказе по форме N 26.2-3. Скачать бланк в PDF можно тут. Хорошие образцы заполнения на этом сайте.

УСН не используется с ЕСХН, но сходится с ЕНВД. Учёт доходов и расходов нужно будет вести раздельный, а лимит доходов актуален только для УСН. Такая же схема позволяет совместное ведение УСН и патента.

Условия для сохранения упрощенной системы налогообложения

Одним из плюсов упрощенки отмечается небольшое количество отчётности и данных, за которыми надо следить. Однако, оставаться на ней можно исключительно при соблюдении нескольких условий, мониторить которые всё же придётся. Среди них:

  1. Доход за год не более 150 миллионов рублей.
  2. Штат не больше 100 человек. Учитывается сумма из «Среднесписочной численности», «средней численности по договору ГПХ» и «средняя численность внешних совместителей». До применения УСН у ИП или ООО допускается более сотни работников, но к моменту перехода штат нужно будет уменьшить до допустимого значения.
  3. Стоимость имущества не превышает фиксированную сумму 150 миллионов рублей. Для ИП это имущество, где ведётся работа.

Для компаний дополнительно обязательно:

  • Доля до 25% в руках других фирм.
  • Отсутствие филиалов.

Исходя из информации выше можно понять, что условия сохранения упрощенки и её получения полностью совпадают. Некоторые компании находят такие строгие рамки недостатком системы, но у небольших фирм и ИП проблем с сохранением одной и той же статистики по этим пунктам обычно нет.

Уплата налогов на УСН

Ещё одно большое преимущество УСН — уменьшается количество необходимых налогов. Так, ИП не оплачивает:

  1. НДС.
  2. НДФЛ (не учитываются налоги с дохода вне предпринимательства, зарплаты работников и других источников дохода).
  3. Налог на имущество физлиц (без налога на недвижимость с кадастровой стоимости и той, которая не используется для предпринимательства).

Юрлица не уплачивают НДС и НДФЛ, а также налог на имущество компании. Тут также действует правило, что недвижимость с кадастровой стоимости не учитывается.

Насчёт пункта про НДС есть важные уточнения. Он должен быть выплачен за:

  • Импорт товаров в Россию.
  • Совместную деятельность, в качестве простого или инвестиционного товарищества и т.д.
  • Аренду и покупку площади у государства.
  • Оплату услуг иностранным фирмам в интернете.
  • Счёт-фактуру с НДС.

Нюансы есть и в пункте про недвижимость по кадастровой стоимости. Налог выплачивается, если выполнены следующие условия:

  1. Объект является основным средством в бухгалтерских счетах «01», «03».
  2. Собственником объекта является предприятие, на котором оно располагается или он находится в собственности у организации с правом хозяйственного ведения.
  3. Объект имеет чёткую кадастровую стоимость.
  4. Объект расположен в таких регионах, как: Крым и Якутия, Владимирская и Волгоградская области, Красноярский и Пермский край, Орловская и Курская области, Ростовская область, Ямало-Ненецкий АО, город Севастополь и другие.

Чтобы отчисления страховых взносов и оплаты налогов были удобнее рекомендуется заводить отдельные расчётные счета. Многие банки сейчас предлагают хорошие условия для расчётного счёта. Важно отметить, что индивидуальным предпринимателям часто советуют уплачивать налоги и взносы ИП со счёта, открытого для бизнеса.

ККТ при упрощенке

Сейчас компаниям и ИП на УСН нужно переходить на онлайн-кассы. С 1 июля 2019 года до 1 июля 2019 года их должны начать использовать:

  • ООО на ЕНВД, работающие с общепитом и розничной торговлей.
  • ИП на ЕНВД, с общепитом и торговолей в розницу, с работниками.
  • ИП с патентом и штатом. Только общепит.
  • ООО и ИП с любой системой налогообложения, принимающие электронные платежи.

С 1 июля 2019 онлайн-кассами также должны начать применять:

  • ООО и ИП на ЕНВД, занимающиеся не только продажами в розницу и общепитом.
  • ИП на ЕНВД без сотрудников, которые занимаются общепитом или продажами в розницу.
  • ИП с патентом, работающие с продажами в розницу или общепитом без штата сотрудников.
  • ИП с патентом, занимающиеся любыми другими видами деятельности, кроме продаж в розницу и общепитом.
  • ООО и ИП с любым видом деятельности, кроме общепита. Без сотрудников и с БСО.

Есть виды деятельности, где необходимости переходить на онлайн-кассы:

  1. Разносная торговля, а также на ярмарках и рынках.
  2. Реализация ценных бумаг.
  3. Уход и присмотр за пожилыми людьми и детьми.
  4. Аренда ИП собственной недвижимости.

Если ООО или индивидуальный предприниматель не могут войти ни в один из списков, то онлайн-касса у них уже должна быть.

Учёт доходов и расходов на УСН

На упрощенке проводят учёт доходов кассовым методом:

  1. Расчёт деньгами учитывает дату их поступления в кассу или на счёт.
  2. Использование кредитки – день списания с неё. Банковская комиссия не берется при счёте дохода.
  3. Оплата через интернет – день списания средств банком. Комиссия также не учитывается.
  4. Если оплата происходит не деньгами, а имуществом, то учитывается дата его поступления получателю.
  5. Взаимозачет предполагает дату взаимозачета.

В доход также учитываются не только средства, полученные за уже реализованные товары и услуги, но и авансы за поставки в будущем. Если расчёт производится в иностранной валюте, то его нужно будет переводить в рубли по актуальному в дату зачисления средств курсу. Если доход в натуральной форме, то в отчётности учитывается его рыночная стоимость.

Если плательщик находится на УСН, то в качестве доходов не засчитываются:

  • Кредиты и займы.
  • Поступления от Фонда Социального Страхования как пособия.
  • Возвраты ошибочных перечислений.
  • Дивиденды.
  • Поступление от ЕНВД или ПСН.
  • Возвраты по торгам.

Расходы при УСН 6% не учитываются, однако ряд выплат может создать уменьшение налога. В их числе:

  • Первые три дня больничных.
  • Вычеты трат на страхование работников.
  • Оплата торгового сбора.
  • Вычеты страховых взносов, в том числе пенсионного страхования.

Необходимая документация и ведение учёта при УСН

Благодаря прогрессу вести её можно не только в бумажном виде, но и в электронном. Однако эту версию требуется распечатывать в конце года полностью, что не очень удобно, но того требуют правила. Скачать актуальные бланки для книги можно на этом сайте. Все листы нумеруются, листы сшиваются. Как сшить правильно можно узнать из этого видеоролика. На корешок наносится надпись:

«Прошито и пронумеровано n страниц», где n – число страниц.

На книге должна быть подпись индивидуального предпринимателя или руководителя ООО, а также расшифровка подписи.

Сдавать их постоянно нет надобности, но хранить обязательно. По первому письменному требованию налоговиков все или несколько из них должны быть предоставлены для проверки.

Обычно в книге 4-5 разделов:

  • Первые 3 – это доходы.
  • Четвёртый раздел – Больничные и страховые взносы, то есть расходы.
  • Пятый раздел формируется и заполняется только если у компании или ИП есть государственная субсидия..

Не менее важна на упрощенке ежегодная декларация. Её должны предоставить все плательщики налога на УСН в инспекцию по месту расположения ООО или месту жительства индивидуального предпринимателя. Декларация заполняется в бумажном или электронном виде.

В её состав входят:

  1. Титульный лист.
  2. Часть 1.1 о сумме налога.
  3. Часть 2.1.1 о расчётах налога.
  4. Часть 2.1.2 заполняется только если нужно оплачивать торговый сбор.

ООО подают документ до 31 марта следующего года, ИП – до 30 апреля. Если последний день — праздники или выходные, то перенос будет на первый рабочий день после. К примеру, в 2019 ИП и ООО должны подать документы в указанные даты без переносов, потому что обе выпадут на будни.

Стоит сказать и о бухгалтерии. Её не ведут индивидуальные предприниматели при УСН, но ведут ООО. Обязательные пункты:

  1. Бухгалтерский баланс.
  2. Финансовые результаты и приложения к ним, если фирма большая.

Отчётность по бухгалтерии нужно подавать в Росстат и ФНС до 31 марта включительно на следующий год. За 2019 подавать можно было до 1 апреля включительно, ведь дата переносится из-за того, что 31 марта – воскресенье. За 2019 год — до 31 марта. На начало октября 2019 года закон, который предполагает исключение Росстата из этого списка, ещё не вступил в силу. Планируется, что это произойдёт с 1 января 2019 года. Также этот закон предусматривает подачу отчётности в ФНС в электронном виде.

Последним в этом разделе стоит упомянуть о хранении первичных документов. Потому что держать их нужно разное время и чтобы избежать проблем, об этом стоит знать заранее. Так:

  • Договора о подрядах, прокатах и т.п. держат ещё 5 лет после срока истечения.
  • Счета и накладные, кассовые документы хранятся также 5 лет.
  • Счета-фактуры необходимы меньше – 4 года.
  • Договора по залогу имущества – 10 лет.
  • Все документы, связанные со страховыми взносами – 6 лет.
  • Вся документация, содержащая информацию о сотрудниках, хранится 50 лет.

ИП при УСН в 6% хранят банковские и кассовые документы. Их можно иметь в электронном виде. Остальное может быть также в нём или на бумаге. Хранить первичку важно, особенно ООО, так как ФНС за это штрафует.

Ставки налога при Упрощенной Налоговой Системе

Если ведется учет только доходов, то налоговая ставка имеет максимум 6%. В зависимости от вида деятельности её иногда уменьшают, на это имеют право региональные власти. Целый ряд регионов им воспользовался. Чтобы узнать о том, сколько составляет ставка в том или ином субъекте федерации, можно перейти на сайт ФНС или Министерства Финансов.

Также для ИП, которые зарегистрированы впервые, в ряде регионов могут рассчитывать на «налоговые каникулы». Во время них ставка налога будет равняться 0%. Применяется она исключительно находящимися на УСН. Воспользоваться своим правом на налоговые каникулы могут индивидуальные предприниматели по всех субъектах федерации, кроме Татарстана, Крыма и Севастополя, а также Вологодской области. Однако это может измениться с нового года, поэтому актуальность информации на 2019 год стоит проверить на сайте Минфина.

Расчеты налога УНС

Какие ставки налога платить на упрощенке 6 процентов ИП в 2019 теперь понятно, но сумму нужно правильно рассчитать. Делается это по особым периодам — кварталам, учитываются два разных вида платежа. Оплачивать можно сразу всё или частями. В ФНС нужно будет внести:

  1. Авансовый платёж – за один квартал, за два (полугодие), за три (9 месяцев).
  2. Полный налог – за год (1-4 кварталы).

Расчет налога, который предстоит оплатить, проводится по одной и той же простой формуле:

Налог (или авансовый платёж) = (Доходы с начала года х Ставку %) – начисления по налогу в прошлом квартале – торговый сбор – страховые взносы, где:

  • Ставка – это либо установленная в регионе, либо стандартные 6%. (тогда умножать нужно на 0.06).
  • Торговый сбор – реально уплаченная сумма.
  • Страховые взносы – используются в расчете только теми упрощенцами, которые выплачивали их ранее.
  • Доход с начала года необходим только по тому виду деятельности, к которому применяется УСН.

Если при расчётах взносы оказались больше налога, то упрощенец ничего не платит. Если наоборот, уплата налога обязательна. Рассчитать сумму выплаты можно с помощью специального калькулятора, который легко найти онлайн. К примеру, удобные есть здесь, здесь и по этой ссылке.

Сроки выплат по налогу

Налог по УСН должен поступить до 25 числа месяца, следующего за последним в квартале.

Сроки оплаты авансовых частей в 2019 году:

  • Первый квартал – до 25 апреля.
  • Полугодичная выплата – до 25 июля.
  • Выплата за 9 месяцев – до 25 октября.

Налог за 2019 должен поступить государству:

  • ООО – до 1 апреля 2019 года.
  • ИП – до 30 апреля 2019 года.

За 2019 годовой налог сроки оплаты выходят на те же даты 2020 года, потому что они выпадают на будни.

Штрафы на упрощенке

Любая работа с налоговыми службами предполагает штраф за просрочку или неуплату налогов. Так, если не подать декларацию вовремя, то штраф составит 5% от налога, который не был выплачен. 5% будут начисляться ежемесячно всё время просрочки, наибольший размер штрафа составляет 30%. Минимальная сумма — 1000 рублей.

Если налог не выплачивается вовремя, то начисляются на штрафы, а пеня. Они составят:

  1. 1/300 от ключевой ставки ЦБ для ИП. На начало октября 2019 года она составляет 7.5%.
  2. 1/300 от ставки первые 30 дней месяца и 1/150 ставки с 31 дня для ООО.

Если неуплата произошла из-за случайной ошибки в расчёте, то штраф составит 20% от налога. Если будет доказано, что расчёт сделан неправильно намеренно, то штраф будет в два раза больше.

Первичка предоставляется по требованию налоговиков. Если этого не будет сделано, то за каждый необходимый документ начисляется штраф в 200 рублей. Сколько составит сумма штрафа будет зависеть от количества нарушений. Когда на этом ловят впервые, несоблюдение сроков хранения первички приводит к штрафу от 5 до 10 тысяч рублей. Если такое повторится, то штраф во второй раз составит от 10 и 20 тысяч рублей или должностное лицо, ответственное за это, может быть ограничено в профессиональной деятельности на 1 или 2 года.

Если у бизнесмена нет документов о сотрудниках, которые работают на него, то штраф может быть до 5 тысяч рублей. Фирмы за такую же проблему могут выплатить до 50 тысяч рублей.

Штрафы могут быть не самой худшей санкцией при нарушениях установленных правил. Налоговики могут включить фирму или ИП в план выездных проверок.

Отсутствие данных о доходах или их несовпадение с поступлениями в банк может привести к тому, что налоговики пересчитают сумму на основе не имеющихся данных, а исходя из собственных представлений о доходе индивидуального предпринимателя или компании. Снижение процента, который представляют, как штраф, не предусмотрено.

Как отмечают многие ИП, УСН действительно удобная система налогообложения, на которую рекомендуется переходить. Если компания подходит под обозначенные стандарты, что для ИП и многих маленьких фирм не такая уж и проблема. Государство здесь действительно идёт навстречу малому и среднему бизнесу и пусть работы в этой сфере необходимо провести ещё достаточно, упрощенные системы налогообложения очень помогают многим ИП и ООО сохранять свои деньги, которые можно будет вкладывать во что-то полезное. К примеру, расширение бизнеса. Что будет выгодно не только предпринимателям, но и государству.

Новый спецрежим с 2019 года

С 1 января 2019 года в России начинается эксперимент по легализации теневых доходов самозанятых граждан. В рамках эксперимент в налоговую систему внедряется новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Однако на этот налоговый режим смогут перейти уже действующие индивидуальные предприниматели. И, вполне возможно, для многих это будет выгодным решением!

Эксперимент будет проходить с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Какие доходы ИП попадают под новую налоговую систему

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы ИП от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. (п.2 ст.2 Закона).

Таким образом, если у ИП нет работников и они работают исключительно «на себя», то они могут перейти на новый налоговый режим «Налог на проф. доход».







СЕЙЧАС ЧИТАЮТ


ИП без работников в 2019 не будут (14 картинок)


ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке
ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке в 2019 году
ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке в 2019 году

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке рекомендации
Поздравления родителям с новорожденной дочкой

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке картинки
ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке картинки

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке новые фото
ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке новые фото

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке изоражения
Встреча молодых с караваем слова матери невесты изображения

ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке
Салат пикник рецепт с фото - ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке видео

Смотреть ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке видео
Форум по теме: ИП без работников в 2019 не будут платить налоги? Отчетность по упрощенке, ip-bez-rabotnikov-v-2019-ne-budut/



Похожие статьи

Снукер: сезон 2019-2020 | календарь, турниры
Гороскоп Девы на 2016 год Обезьяны: полная версия
Церковный календарь на 2013 год, Новый год - 2019
Лучшие сценарии для детского сада новогодние 2019
Расписание Новогодних елок в Иркутске 2019
Рейтинг бесплатных антивирусов 2019 года —
Праздники 2019 | Год 2019 - Part 2
Грибная икра из вареных грибов
Гороскоп причесок на январь 2019 год: какие стрижки модны в январе



ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ